归属院系：

民商法学院（知识产权学院）

作者：

张书闻

导师：

李燕

导师单位：

民商法学院（知识产权学院）

学位：

硕士

语种：

中文

关键词：

未申报债权;破产重整;处置规则;完善建议

摘要：

当前我国供给侧结构性改革不断深化，营商环境法治化的要求不断提升，企业破产重整在困境企业挽救中的核心价值越发凸显。然而，在破产重整实践中，未申报债权的处置问题成为制约重整效果、影响债权人利益保护的关键因素。因此，有必要聚焦于破产重整程序中未申报债权的处置问题，深入剖析我国现行法律关于未申报债权处置的相关规定，并且梳理国内外理论研究与司法实践情况。在前述研究的基础上，系统分析未申报债权在重整程序中的权利转化机理，进而尝试构建符合我国现实的差异化救济体系。首先，为明确研究对象，有必要从形式与实质两个维度对未申报债权进行明确的界定。未申报债权是指债权人在破产裁定作出后，没有在法定期限内申报或补充申报的债权。这些债权未在破产程序中得到及时审查和确认，但债权人并不因此丧失其实体权利，仍有权在重整计划执行完毕后以同类债权的清偿条件主张清偿。概言之，未申报债权虽然在形式上游离于重整程序之外，但实质上仍然经过重整程序概括转化，在重整程序终结以后相应的权利主张也只能基于破产债权而非原实体权利。其次，未申报债权的救济与限制有其法理基础，制度设计应以社会价值为本位。从立法沿革来看，我国破产法对于未申报债权的态度经历了从严格禁止到全面救济的转变。这一转变体现了破产法保护债权人利益的核心立场。未申报债权的救济符合前述核心立场，彰显公平对待的本质要求，亦是遵守实体规范的基本法理的体现。然而，在破产重整的特殊语境下，未申报债权的救济需要受到限制。重整制度以社会价值为本位，强调在保障债权人合法权益的同时，也要维护重整程序的效率和稳定性，以确保重整程序的顺利进行和企业再生目标的实现。再次，聚焦于当前未申报债权处置的司法实践，目前主要形成了包括约定排除清偿、出售式重整隔离清偿和预留资金限制清偿在内的多种处置模式。然而，这些模式在实践中均存在不同程度的争议和问题。对其共性问题进行分析，可以发现深层问题在于未申报债权处置存在救济标准过于粗放、救济限制缺乏依据、救济规则不甚具体等问题。这些问题导致未申报债权处置的公平性和可行性受到质疑，影响了破产重整程序的有序开展。最后，为解决前述问题，有必要对《企业破产法》进行修订完善。首先应构建以余债免除为基础的处置体系，引入过错要件作为例外救济的标准，并设定主张期限以维护稳定的经济秩序，为未申报债权处置提供制度保障。其次，应确立以重整计划为核心依据的救济模式，明确重整计划对未申报债权的约束力。最后，还应形成破产企业自行审查、多方监督配合的处置格局，确保未申报债权处置的公正性和有效性。完善破产重整程序中未申报债权的处置制度对于保障债权人合法权益、维护重整程序的效率和稳定性具有重要意义。我国有必要构建体系化的未申报债权处置路径，以推动破产重整程序朝着更加完善的方向发展，助力我国破产制度实现现代化转型。

参考文献：

一、中文参考文献（一）著作类1. 邹海林：《破产法——程序理念与制度结构解析》，北京：中国社会科学出版社，2016年版。 2. 张世君：《公司重整的法律构造——基于利益平衡的分析》，北京：人民法院出版社，2006年版。 3. 许德风：《破产法论——解释论与功能比较的视角》，北京：北京大学出版社，2015年版。 4. 谢俊林：《中国破产法律制度专论》，北京：人民法院出版社，2005年版。 5. 谢邦宇：《破产法通论》，长沙：湖南大学出版社，1987年版。 6. 汤维建：《破产程序与破产立法研究》，北京：法律出版社，2001年版。 7. 刘文华、潘静成主编：《中国经济法教程（修订版）》，北京：中国人民大学出版社，1995年版。 8. 梁宇贤：《商事法要论》，台北：三民书局，1981年版。 9. 李永军、王欣新、邹海林：《破产法》，北京：中国政法大学出版社，2009年版。 10. 李曙光、郑志斌主编：《公司重整法律评论（第四卷）》，北京：法律出版社，2015年版。 11. 何旺翔：《破产重整制度改革研究》，北京：中国政法大学出版社，2020年版。 12. 韩长印：《破产法学》，北京：中国政法大学出版社，2007年版。 13. 付翠英：《破产法比较研究》，北京：中国人民公安大学出版社，2004年版。 14. 丁文联：《破产程序中的政策目标与利益平衡》，北京：法律出版社，2008年版。 15. [美] 约翰·罗尔斯：《作为公平的正义》，姚大志译，上海：上海三联书店，2002年版。 16. [美] 罗纳德·科斯：《企业、市场和法律》，陈郁译，上海：上海三联书店，2009年版。 17. [美] 查尔斯·J·泰步：《美国破产法新论（中）》，韩长印等译，北京：中国政法大学出版社，2017年版。 18. [意] 彼德罗·彭梵得：《罗马法教科书》，黄风译，北京：中国政法大学出版社，1992年版。 （二）论文类19. 邹海林：《重整程序未申报债权的救济问题研究》，《法律适用》2022年第8期。 20. 邹海林：《债权申报若干基本问题研讨》，《中外法学》1994年第1期。 21. 赵国滨、胡祥英、郭月：《重整程序中逾期申报债权处理制度的完善——以重整计划执行期新发现债权处理为切入点》，《人民司法》2022年第1期。 22. 张善斌、翟宇翔：《破产重整程序中未按期申报债权处理方式的选择与构建》，《河南财经政法大学学报》2020年第4期。 23. 郗伟明：《论破产重整中未按期申报债权之处置》，《法商研究》2012年第6期。 24. 王欣新：《重整制度理论与实务新论》，《法律适用》2012年第10期。 25. 王欣新：《破产法修改中的重整制度》，《苏州大学学报（法学版）》2024年第3期。 26. 王卫国：《论重整程序》，《法学研究》1996年第1期。 27. 王雷：《论民法中的决议行为——从农民集体决议、业主管理规约到公司决议》，《中外法学》2015年第1期。 28. 王邦习：《破产程序终结后民事权利救济的现实考量与破解路径——基于222个案例的实证分析》，《政法论坛》2018年第6期。 29. 宋刚：《论财产责任下的责任财产》，《法学评论》2014年第1期。 30. 欧阳良宇：《重整程序未申报债权性质与清偿规则探析》，《太原学院学报（社会科学版）》2022年第3期。 31. 刘明尧：《破产债权申报制度研究》，《湖北社会科学》2006年第7期。 32. 韩长印：《企业破产立法目标的争论及其评价》，《中国法学》2004年第5期。 33. 韩长印、张旭东：《重整程序中未申报债权的清偿规则研究》，《法律适用》2021年第9期。 34. 崔明亮：《我国破产重整计划性质探究》，《河南社会科学》2018年第7期。 35. 程顺增：《规避企业破产法的重整计划条款有效》，《人民司法》2019年第32期。 36. 柴丽：《论破产债权补充申报制度》，《濮阳职业技术学院学报》2014年第3期。 二、外文参考文献37. Thomas H. Jackson, Bankruptcy,Non-Bankruptcy Entitlements, and the Creditors' Bargain, The Yale Law Journal,1982.

学科：

民商法学

提交日期：

2025-05-25

引用参考：

张书闻. 破产重整程序中未申报债权的处置问题研究[D]. 西南政法大学,2025.

全文附件授权许可：

知识共享许可协议-署名